解除劳动合同的经济补偿金需要上税吗

常州律师网 www.cz64.net

  在我国现行劳动法的保护下，企业与个人在解除劳动合同后企业需要向劳动者支付一定数额的经济赔偿金。但是个人在拿到这么一笔经济赔偿金后又会思考这样一个问题，解除劳动合同的经济补偿金需要上税吗？针对这个问题，我们将在下面内容中位您做详细解答。
解除劳动合同补偿金要交税吗?
《财政部国家税务总局关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》(财税[2001]157号)明确规定：个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入，包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用。对于个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入，应按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。
1、个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用)，其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税;超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》(国税发[1999]178号)的有关规定，计算征收个人所得税。国税发[1999]178号文中规定：对于个人取得的一次性经济补偿收入，可视为一次取得数月的工资、薪金收入。具体平均办法为:以个人取得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12年计算。
2、个人领取一次性补偿收入时按照国家和地方政府规定的比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费，可以在计征其一次性补偿收入的个人所得税时予以扣除。
3、具体计税公式如下：
解除劳动关系取得的一次性经济补偿收入应纳个人所得税={[(一次性经济补偿收入-免税收入额-实际缴纳的基本社会保险费和住房公积金)÷工龄-费用扣除额]×适用税率-速算扣除数｝×工龄
公式中“实际缴纳的基本社会保险费和住房公积金”，是指个人取得的补偿收入时实际缴纳到地方税务机关、劳动社会保障部门或政府住房公积金管理部门指定专户的部分，对未实际缴纳的不得扣除。如实际缴纳的基本社会保险费和住房公积金已于当月发放工资中扣除，则一次性经济补偿收入计算时不可再重复扣除。
“工龄”是指计算发放一次性经济补偿收入的个人实际工作年限，如果实际工作年限超过12年的，按12年计算。
因为在企业与个人解除劳动合同后企业支付给个人的经济赔偿金属于个人所得部分，按照《财政部国家税务总局关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》所做出的规定，个人领取的赔偿金需要交纳个人所得税。在解除劳动合同的经济补偿金需要上税吗这个问题上，我们建议您在领取赔偿金后及时向税务部门交纳税款，依法纳税。如果您还想了解

·员工因疫情不能返程会被辞退吗？
      员工因疫情不能返程会被辞退吗?员工因疫情不能返程是不可以被辞退的，对新型冠状病毒感染的肺炎患者、疑似病人、密切接触者在其隔离治疗期间或医学观察期间以及因政府实施隔离措施或采取其他紧急措施导致不能提供正常劳动的企业职工，企业应当支付职工在此期间的工作报酬，并不得依据劳动合同法第四十...

·劳动合同解除补偿金的支付标准是怎样规定的？
      补偿金是您都比较熟悉的一种，在我们的现实生活中，如果用人单位单方面的解除劳动合同的话是需要给付劳动一定的经济补偿金，因此您都想知道劳动合同解除补偿金的支付标准是怎样规定的?接下来我们将为您详细的介绍一下。 一、经济补偿金计算标准： 规定，经济补偿金计算按劳动者在本单位工作的年限...

·公司拖欠多少工资会构成犯罪
      公司拖欠多少工资会构成犯罪 按规定，公司拖欠员工工资，如果有能力支付工资但不肯给，接到劳动部门决定后还是不给，一旦拖欠工资达到一定数额的，即会构成拒不支付劳动报酬罪。因此，确定公司是否构成该罪，需要先确定拖欠多少工资将构成犯罪。 实际中，法律上对公司拖欠员工工资的数额没有明确...

·前臂粉碎性骨折工伤怎么赔偿以及相关程序
      对于工伤，一般来说，我们最为关注的就是后续赔偿问题。因为工伤，主要是对劳动者身体上造成一定伤害，严重的甚至危及以后的学习生活。因此，处理好工伤赔偿问题十分有必要。那么，前臂粉碎性骨折工伤怎么赔偿以及相关程序?请和律师我们在文中一同了解。 一、前臂粉碎性骨折工伤赔偿数额 1、如...

·分部工程质量检测资料包括哪些？
      分部工程质量检测资料包括哪些？对于工程建设，在其施工结束后，都是需要进行质量检测的。通常而言，质量检测由质量监督机构对该工程的质量进行检测，然后作出相应的评定，在此之后，才能确定是否能被验收。工程检测需要用到一些规定的资料，为了便于您了解，下面将为您介绍，分部工程质量检测资料包括...

·上海病假工资如何计算2023
      劳动者在工作的时候难免会身体不舒服需要请病假又或者是因为私人有事而需要请事假，根据相关条例的规定，企业职工因为患病而需要停止工作治疗的时候，企业是需要给予宽裕的时间劳动者治疗的，并且在规定的医疗期间内企业是应该要支付病假工资的，病假工资是可以低于当地最低的工资标准，但是不能低于最...

·一、劳动合同人社局盖章么？
      一、劳动合同人社局盖章么？ 劳动合同人社局不需要盖章的。劳动合同只需劳动者与用人单位两边签字或许盖章即可生效。 依据《劳动合同法》规则劳动合同的建立需求以下条件：用人单位和劳动者两边依法平等自愿协商一致，诚实信用、清晰无误地表达其实在意思。 劳动合同收效应符合下列条件...

·劳动诉讼的原则包括哪些
      劳动诉讼的原则包括哪些要是劳动者与单位之间产生了劳动争议的话，此时可以通过多种途径进行处理。随着劳动者法律意识的增强，现如今遇到这类纠纷，当事人都会直接向法院起诉，通过这种方式来解决争议。而劳动诉讼也是有自己的原则的，那到底劳动诉讼的原则包括哪些呢？详细内容请在下文中进行了解。 ...

·辞退员工补偿标准税前还是税后？
      辞退员工补偿标准是税前。因为根据《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》的规定：对于个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入，应按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。所以如果经济补偿金按税后给予的话就构成重复征税了，所以经济补偿金是税前的。...

·辞退员工补偿金平均工资包含哪些？
      辞退员工补偿金平均工资包含哪些?按照辞退前12个月的平均工资计算，包括基本工资，以及奖金，津贴等。经济补偿金的月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。一般来说，如果是因为不能胜任工作等合法原因辞退员工，如果提前一个月通知员工，如果不提前通知就需要赔偿一个月工资...

·工伤司法鉴定十级伤残的赔偿金额是多少？
      工伤在生活中经常发生，因为工伤造成的赔偿金额问题经常会引发法律纠纷，为了保护劳动者的合法权益，必须要妥善处理好工伤赔偿方面的问题，由于工伤造成的损害一般分为几个等级，不同的等级有不同的赔偿标准，现实中进行工伤诉讼一般要进行司法鉴定确定伤情，那么工伤司法鉴定十级伤残的赔偿金额是多少...