公司股权转让的费用都有哪些

常州律师网 www.cz64.net

  公司股权转让的费用都有哪些?首先，如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳。如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，详见参考资料《公司股权转让的税费处理》。具体如下:
一、 内资企业转让股权涉及的税种
公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题：
1、企业所得税
(1)企业在一般的股权(包括转让股票或股份)买卖中，应按《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发(2000)118号，废止)有关规定执行。股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润或累计盈余公积金应确认为股权转让所得，不得确认为股息性质的所得。
(2)企业进行清算或转让全资子公司以及持股95%以上的企业时，应按《国家税务总局关于印发<企业改组改制中若干所得税业务问题的暂行规定>的通知》(国税发(1998)97号，废止)的有关规定执行。投资方应分享的被投资方累计未分配利润和累计盈余公积应确认为投资方股息性质的所得。为避免对税后利润重复征税，影响企业改组活动，在计算投资方的股权转让所得时，允许从转让收入中减除上述股息性质的所得。
(3)按照《国家税务总局关于执行<企业会计制度>需要明确的有关所得税问题的通知》(国税发(2003)45号)第三条规定，企业已提取减值、跌价或坏帐准备的资产，如果有关准备在申报纳税时已调增应纳税所得，转让处置有关资产而冲销的相关准备应允许作相反的纳税调整。因此，企业清算或转让子公司(或独立核算的分公司)的全部股权时，被清算或被转让企业应按过去已冲销并调增应纳税所得的坏帐准备等各项资产减值准备的数额，相应调减应纳税所得，增加未分配利润，转让人(或投资方)按享有的权益份额确认为股息性质的所得。
企业股权投资转让所得和损失的所得税处理
(4)企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。
(5)企业因收回、转让或清算处置股权投资而发生的股权投资损失，可以在税前扣除，但每一纳税年度扣除的股权投资损失，不得超过当年实现的股权投资收益和投资转让所得，超过部分可无限期向以后纳税年度结转扣除。
2、营业税
根据《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》(财税191号)规定：以无形资产、不动产投资入股，与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。自2003年1月1日起，对股权转让不征收营业税。
3、契税
根据规定，在股权转让中，单位、个人承受企业股权，企业的土地、房屋权属不发生转移，不征契税;在增资扩股中，对以土地、房屋权属作价入股或作为出资投入企业的，征收契税。”
4、印花税股权转让的征税问题
股权转让存在两种情况：一是在上海、深圳证券交易所交易或托管的企业发生的股权转让，对转让行为应按证券(股票)交易印花税3‰的税率征收证券(股票)交易印花税。二是不在上海、深圳证券交易所交易或托管的企业发生的股权转让，对此转让应按1991年9月18日《国家税务总关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》(国税发1号)文件第十条规定执行，由立据双方依据协议价格(即所载金额)的万分之五的税率计征印花税。
二、 内资企业股权转让的所得税处理
根据国家税务总局《关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发118号，废止)的规定：
企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。
被投资企业对投资方的分配支付额，如果超过被投资企业的累计未分配利润和累计盈余公积金而低于投资方的投资成本的，视为投资回收，应冲减投资成本;超过投资成本的部分，视为投资方企业的股权转让所得，应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。
综上所述，转让方和受让方都应该熟知公司股权转让的费用。因为在公司股权转让的这一过程中，转让方为纳税义务人，受让方为扣缴义务人，所以双方都应该按照法律规定严格及时缴纳相应费用，以免为企业发展带来不利影响。

·不知情的情况下成为公司法人有什么利弊 社会经济的发展在各个
      不知情的情况下成为公司法人有什么利弊 社会经济的发展在各个公司的创建下有所提高，但诸如此类的犯罪几率也有在提升，所以法律制定相关的公司法约束相关公司法人的行为，所以公司法人起着非常重要的作用，那么不知情的情况下成为公司法人有什么利弊呢？我们通过下文来了解一下。 不知情的情况下...

·合同是和分公司签订的起诉谁？
      合同是和分公司签订的起诉?一般情况下，在起诉分公司的纠纷中，总公司基本上也会被列为共同被告，或被追加为共同被告。分公司是领取了工商营业执照、但又不具有独立企业法人资格的其他组织，属于法定的民事主体。独立的民事主体享有相应的民事权利能力和民事行为能力，分公司可以在工商部门核准的经营...

·股权转让协议需要原股东签字吗？
      股权转让协议需要原股东签字吗?可以委托他人，但是必须是经过股权所有人允许。不是本人签字的股权转让，如果转让本人不进行追认或者签字人未征得股权所有人的授权，其签订的转让协议，属于无权处分行为，属于无效。根据《民法典》(2021年1月1日生效)第三百一十二条? 所有权人或者其他权利人...

·上市公司转让子公司股权的方式有哪些
      上市公司转让子公司股权的方式有哪些上市公司转让子公司股权的方式转让子公司股权流程也是一样要遵循正常公司股权变更程序的。公司股权变更程序公司股东转让股权的，应自股权转让之日起30日内申请变更登记。申报资料：公司法定代表人签署、公司盖章的《公司变更登记申请书》。《指定代表或者共同委托...

·什么情况下有限责任公司增资入股还需要股权质押
      什么情况下有限责任公司增资入股还需要股权质押 一、有限责任公司增资入股的流程 1、有限责任公司股东会作出增资的决议必须经代表三分之二以上表决权的股东通过; 2、增资的资金打入公司基本帐户，由银行出具对帐单和进帐单，到会计事务所出具验资报告; 3、变更公司章程,并办理营业执照及相...

·隐名股东如何实现决策权？
      隐名股东如何实现决策权?1、采用书面协议明确显明股东和隐名投资者之间的权利义务关系。隐名投资者和显名股东之间的书面协议是确认双方权利义务的重要依据和基础。在诉讼中，书面协议是保护隐名投资者合法权益的有力证据。2、争取与其他股东以及公司签订书面协议，明确各方对股权代持的知悉和同意。...

·国有企业管理办法具体内容是什么？
      国有企业管理办法具体内容是什么？ 国有企业是市场经济条件下一种重要的企业类型，在关键领域发挥了重要作用。为了加强对国有企业的管理，我国出台了多方面的国有企业管理办法。那么国有企业采购管理办法具体包括哪些内容?下面我们一起通过我们的这篇文章做个了解吧。 国有企业采购管理办法 ...

·企业注册股东和法人是一个人吗？
      企业注册股东和法人是一个人吗?企业注册股东和法人可以是一个人，按《公司法》规定，法定代表人可以是股东，也可以有非股东担任。法定代表人是否可版以兼任会计，法律并无规定，公司章程有规定的，应当从其规定。法定代表人，必须是法人组织的负责人，能够代表法人行使职权。《民法典》规定：“依照法...

·隐名股东能否要求召开股东会？
      隐名股东能否要求召开股东会?隐名股东不能要求召开股东会，没有表决权，也没有召开股东会的权利。但可以受委托以受托人名义参加并表决。隐名股东也叫实际投资人，是指依据书面或口头协议委托他人代其持有股权者。与隐名股东对应者，通常被称为显名股东。隐名投资是指投资人实际认购了出资，但是公司的...

·企业拆迁经营性补偿是什么？
      企业拆迁经营性补偿是什么？企业在经营过程中遇到拆迁时，最关心的就是补偿款有多少及有哪些补偿项目了。企业拆迁补偿款主要包括四大方面，如拆迁资产补偿、搬迁费用补偿等。其中经营性补偿是非常重要的一项。下面我们就为您详细介绍。一、企业拆迁经营性补偿是什么企业拆迁经营性损失包括实际经营损失...

·产品缺陷对公司影响如何，该怎么提高质量？
      产品缺陷对公司影响如何，该怎么提高质量？产品质量的好坏决定着一个企业未来的发展方向，一个企业想要做大做强就必须确保产品的质量，让顾客购买后有一个好的印象和服务体会。好产品会吸引大量的回头客，那么产品缺陷对公司影响又是如何呢？企业该怎么提高产品品质呢？下面我们就为您提供方案，欢迎阅...